¿Cómo emitir una liquidación factura?
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La emisión de una liquidación factura está definida por 3 procesos:
- Emisión de una factura electrónica (A nombre del mandante con cobro al cliente final 5-6)
- Emisión de una liquidación factura electrónica (Registro del pago al mandante).
- Emisión de la comisión a nombre del mandatario.
Emisión de una factura electrónica
En este proceso venderemos la mercadería a nombre del mandante(1-9) pero se la venderemos al cliente final(5-6), por lo tanto vamos a generar la factura de ventas electrónica, a nombre del cliente final(5-6).
Para ello ingresaremos al ingreso de documentos de venta por imprimir y seleccionaremos el documento "FACTURA ELECTRÓNICA TERCEROS".
Figura 3-1 (Ingreso factura terceros - Encabezado).
Luego ingresamos en el detalle el servicio de intermediación de venta entre un mandatario y un cliente (5-6).
Figura 3-2 (Ingreso factura terceros - Detalle).
Luego de ingresar el monto por la venta, accedemos a totales para revisar que el IVA sea por cuenta a terceros(a nombre del mandatario).
Figura 3-3 (Ingreso factura terceros - Totales).
Luego facturamos y tenemos el registro de la venta al cliente final a nombre del mandante.
Emisión de una liquidación factura
Una vez registrada la factura de ventas por cuenta a terceros, procedemos a registrar la venta de liquidación factura para realizar el pago al mandante.
En el ingreso se debe seleccionar el mismo cliente-proveedor (mandante) registrado en la factura de ventas emitida anteriormente.
Posteriormente se debe seleccionar el tipo de documento creado desde la configuración (LIQUIDACIÓN FACTURA ELECTRÓNICA), en el cual se puede asociar la factura electrónica emitida anteriormente (opcional).
Figura 3-4 (Ingreso liquidación factura - Encabezado).
En este caso no asociaremos documentos e ingresaremos el neto de la factura electrónica a terceros emitida anteriormente desde la pestaña detalle.
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Figura 3-5 (Ingreso liquidación factura - Detalle).
Figura 3-6 (Ingreso liquidación factura - Totales).
Finalmente facturamos el documento de liquidación factura electrónica y podemos visualizarlo en el listado de movimientos electrónicos.
Figura 3-7 (Listado Movimientos Emitidos).
La Liquidación Factura Electrónica emitida actuará como una nota de crédito, anulando el monto de la(s) facturas asociada(s) contablemente, quedando sólo la comisión a favor del consignante o comisionista (usuario ERP). Esto se verá reflejado en la centralización del comprobante contable y en el libro de ventas.
Una vez creada la liquidación factura procederemos a crear la comisión que es el cobro, esta comisión se realizará como una factura electrónica normal, la cual será emitida a nombre del cliente-proveedor (mandante 1-9), ya que actuará como cobro por prestación de servicios.
Emisión de la comisión a nombre del mandatario
En este proceso registraremos la comisión que es lo que ganará al final el comisionista o consignatario (Usuario del sistema).
Para ello registraremos una factura de ventas electrónica normal con el porcentaje (En este caso será 10%) de ganancia de la venta con nombre al cliente que en este caso será nuestro mandante (1-9).
Figura 3-8 (Ingreso comisión - Encabezado)
Luego en detalle especificamos el servicio que especifica la ganancia de comisión por venta de intermediación entre un mandante y un cliente.
Figura 3-9 (Ingreso comisión - Detalle).
En este ejemplo, la comisión por venta de intermediación es de un 10%, por lo tanto si la factura registrada con venta al cliente (5-6) fue de una venta por $ 1.400.000, entonces la comisión deberá registrarse por un valor de $ 140.000
Figura 3-10 (Ingreso comisión - Totales).
Como podemos visualizar en la Figura 3-10, debemos verificar que la comisión tenga IVA normal ya que este IVA corresponde a la ganancia realizada por el comisionista que en este caso es el usuario del sistema.