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La caja chica es una suma de dinero en efectivo relativamente pequeña, destinada para gastos diarios pequeños o “del momento”, ya sea en una empresa, comercio, o dependencia gubernamental, en la que se necesite utilizar efectivo para determinados gastos o en algunos comercios y empresas que necesitan efectivo para realizar pequeños gastos tales como en los suministros de oficinas, en donde se hacen gastos menores en artículos de papelería como papel, lápices, copias, tinta etc. O gastos de suministros diarios como lo podrían ser dispensadores de agua, o café para uso de los empleados, gastos de mantenimiento diario, como focos, o artículos de limpieza, gastos en los cuales no se puede utilizar otra forma de pago, o en el pago de algunos servicios, como mantenimiento, en los casos en los que la empresa o persona que hace el mantenimiento, no acepta otra forma de pago.


Para "graficar" mejor este proceso en el ERP Defontana, voy a exponer tres ejemplos que se pueden adecuar a las necesidades de tu empresa.


Note
iconfalse
titleEjemplos

Ejemplo 1

Tu empresa desea manejar dinero en efectivo para gastos menores y reponerlos constantemente.

Ejemplo 2

Un ejecutivo de ventas tiene una salida a terreno fuera de la empresa. El, ofrece la alternativa de pagar, de su bolsillo, los gastos de esta salida para luego rendir éstos gastos a su regreso a la empresa, con sus respectivos comprobantes.

Ejemplo 3

Tu empresa le entrega dinero a un trabajador para luego, una vez incurrido los gastos, rendirlos.


Ejemplos del fondo de Caja Chica en el ERP Defontana



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Ejemplo1
Ejemplo1


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titleEjemplo 1
La empresa desea manejar dinero en efectivo para gastos menores y reponerlos constantemente.


El proceso, conforme al ejemplo, implica los siguientes asientos contables:


Caja chica                     1000

            Banco o Caja                 1000


Comprobante: egreso



Cuentas de gastos           1000    

            Caja chica                     1000


Comprobante: Traspaso

Glosa: Por la entrega de dinero correspondiente a caja chica.

La cuenta contable caja chica tiene predeterminado el análisis de Ficha empleado. Esto con el objetivo de identificar al encargado de administrar el dinero.


¿Cómo realizo esto en el ERP?

Debes ir a Contabilidad > Contabilidad > Movimientos por aprobar > Nuevo


Al crear este comprobante debes indicar el tipo de comprobante, la fecha de creación, un comentario equivalente a la glosa, el tipo de moneda y la tasa de cambio si aplica.

Luego debes ingresar la primera cuenta del asiento:



Caja chica                     1000

            Banco o Caja                 1000

Comprobante: egreso




Ingresada la primera cuenta el ERP Defontana te solicitará un comentario correspondiente a la glosa contable y además el análisis por RUT ligado a la cuenta Caja chica. Es aquí, en el análisis, en donde identificamos a la persona encargada del dinero. 


Finalmente, ingresamos el asiento Banco o Caja para concluir este asiento contable.

Caja chica                     1000

            Banco o Caja                 1000

Comprobante: egreso




Realizado este proceso debes seleccionar la opción “Grabar”.




Grabado el primer comprobante debemos realizar el segundo, este es de traspaso, para terminar el ejemplo 1.


Debes ir a Contabilidad > Contabilidad > Movimientos por aprobar > Nuevo


Debes crear un nuevo comprobante ya que este es de traspaso e ingresar los siguientes asientos. 

Segundo asiento

 Cuentas de gastos        1000

(Gastos de peaje)             

                Caja chica                         1000

 Comprobante: Traspaso






Realizado este proceso debes seleccionar la opción “Grabar”.

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ejemplo2
ejemplo2


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titleEjemplo 2

Un ejecutivo de ventas tiene una salida a terreno fuera de la empresa. El, ofrece la alternativa de pagar, de su bolsillo, los gastos de esta salida para luego rendir éstos gastos a su regreso a la empresa, con sus respectivos comprobantes.

El proceso, conforme al ejemplo, implica los siguientes asientos contables:

Cuentas de gastos

            Gastos Colación             100

            Gastos ticket avión         750

            Gastos Taxi                   200

            Gastos hotel                  750      

                                                         

                                               Banco o Caja     1000

Comprobante: egreso

Glosa: “Por la rendición de fondos, colaborador entrega las boletas, facturas y comprobantes respectivos"


 ¿Cómo realizo esto en el ERP?


Debes ir a Contabilidad > Contabilidad > Movimientos por aprobar > Nuevo




Al crear este comprobante debes indicar el tipo de comprobante, la fecha de creación, un comentario equivalente a la glosa, el tipo de moneda y la tasa de cambio si aplica. 

Lo más probable es que no existan cuentas de gastos que se acomoden a tu empresa. Puedes crear una cuenta contable de gastos.

¿Cómo crear una cuenta contable en el ERP Defontana?


            Gastos Colación             100

            Gastos ticket avión         750

            Gastos Taxi                     200

            Gastos hotel                   750      

                                                         

                                               Banco o Caja     1800

Comprobante: egreso

Glosa: “Por la rendición de fondos, colaborador entrega las boletas, facturas y comprobantes respectivos"



Realizado este proceso debes seleccionar la opción “Grabar”.

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ejemplo3
ejemplo3


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titleEjemplo 3

Tu empresa le entrega dinero a un trabajador para luego, una vez incurrido los gastos, rendirlos.

El proceso, conforme al ejemplo, implica los siguientes asientos contables:

Fondo por rendir           1000

                       Banco           1000

Comprobante egreso


Cuenta de Gastos              1000

            Fondo por rendir       1000

Comprobante Traspaso


En caso de haber saldos (El trabajador no gasta todo el dinero entregado)

Banco           1000

            Fondo por rendir   1000

Comprobante de Traspaso


Glosa: Se entregan 1000 pesos a Juan Soto por viaje a realizar.


 ¿Cómo realizo esto en el ERP?


Debes ir a Contabilidad > Contabilidad > Movimientos por aprobar > Nuevo



El primer comprobante contable corresponde al primer asiento del ejemplo.



Fondo por rendir           1000

                       Banco           1000

Comprobante de egreso

Glosa: Se entregan 1000 pesos a Juan Soto por viaje a realizar.


Realizado este proceso debes seleccionar la opción “Grabar”.





El segundo comprobante contable corresponde a traspaso y es necesario realizarlo para que "cuadren" los valores del primer comprobante.

El asiento contable es:


Cuenta de Gastos              1000

            Fondo por rendir       1000


Lo más probable es que no exista la cuenta de gasto "GTOS. TICKET AVION", si necesitas crear una cuenta de gastos, te invito a ver el siguiente video.

¿Cómo crear una cuenta contable en el ERP Defontana?


Realizado este proceso debes seleccionar la opción “Grabar”.








El siguiente comprobante se realiza en los casos en que exista un saldo, es decir, que le sobre dinero a la persona que se le entregó el dinero.

El asiento contable es:


Banco           1000

            Fondo por rendir   1000

Comprobante de Traspaso



Realizado este proceso debes seleccionar la opción “Grabar”.










Con esto, ya puedes crear tu fondo de Caja Chica en tu empresa. El siguiente video Te dejo un video para que puedas operar la funcionalidad "Movimientos por aprobar" del ciclo de contabilidad. Éste, explica cómo realizar el pago a proveedores, sólo debes cambiar la cuenta contables las cuentas contables de este ejemplo, por las que deseas añadir.


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